Få mere ud af din arv
70/30-reglen i dit testamente: Sådan får dine arvinger mere arv og du støtter velgørenhed
Ved at bruge 70/30-reglen i dit testamente, kan dine arvinger få mere ud af arven samtidig med at du betænker et godt formål som PlanBørnefonden. I denne artikel forklarer vi, hvordan 70/30-reglen fungerer, hvem den især er relevant for, og vi viser konkrete eksempler på, hvor meget forskel den kan gøre.
Hvad er 70/30-reglen?
70/30-reglen betyder, at du kan betænke en velgørende organisation med 30 % af din arv, og organisationen betaler til gengæld bo- og tillægsboafgiften af de resterende 70 %, som går til dine øvrige arvinger.
Da velgørende organisationer er fritaget for arveafgift, betyder det, at dine arvinger ender med at få mere udbetalt, end hvis hele arven gik direkte til dem.
Hvorfor vælge 70/30-reglen i dit testamente?
- Der er især tre simple grunde til, hvorfor du skal overveje at benytte reglen, hvis den er relevant for dig:
-
- Dine arvinger får mere udbetalt.
-
- Du kan sætte et varigt aftryk gennem støtte til børn i verdens fattigste lande.
-
- Ordningen er enkel, tryg og juridisk fuldt ud lovlig.
Hos PlanBørnefonden oplever vi, at mange finder stor glæde i at kunne kombinere omsorg for deres nærmeste med ønsket om at skabe håb og muligheder for udsatte børn.
-
Læs mere om arv og testamente her
Eksempel på brug af 70/30-reglen
Sådan ser et konkret eksempel ud på, hvordan du kan bruge 70/30-reglen, så dine arvinger* kan arve mere og du kan betænke velgørenhed. I dette
*Gælder for dem, som bliver beskattet med 36,25 % i bo-, og tillægsboafgift. Det kan f.eks. være niecer, nevøer, søskende eller en god ven. Dette gælder derfor ikke for livsarvinger og forældre. Modellen er baseret på 2022-bundfradrag, som ændrer sig en smule hvert år.
Hvem kan have gavn af 70/30-reglen?
- 70/30-reglen er især relevant for:
- Barnløse: Hvis du ikke har livsarvinger (børn, børnebørn), vil arven ellers gå til forældre, søskende eller fjernere slægtninge, der betaler høj arveafgift. Med reglen kan du både støtte velgørenhed og sikre, at dine nærmeste arvinger får mere.
- Arv til niecer, nevøer eller venner: De tilhører arveklasse 2 eller 3 og skal betale høj afgift. Her kan 70/30-reglen gøre en stor økonomisk forskel.
- Arv udenfor den nærmeste familie: Har du ikke nære slægtninge, er reglen en oplagt måde at undgå, at staten modtager arven, samtidig med at du støtter et godt formål.
Sådan fungerer bo- og tillægsboafgift
Når man arver, skal der som udgangspunkt betales en boafgift på 15 % af arven. For arvinger, der ikke er ægtefælle eller børn, skal der derudover betales en tillægsboafgift på 25 % af det beløb, der er tilbage efter boafgiften er trukket fra.
Det betyder, at den samlede afgift ikke bliver 40 %, men i stedet 36,25 %. Regnestykket ser således ud:
- Først trækkes 15 % i boafgift.
- Derefter betales 25 % af de resterende 85 %.
- Det giver en samlet afgift på: 15 % + (85 % × 25 %) = 36,25 %.
Velgørende organisationer som PlanBørnefonden er fritaget for både bo- og tillægsboafgift – men når de indgår i en 70/30-løsning, betaler organisationen afgiften på arvingernes vegne. Dermed går en del af de 30 % til staten som afgift, mens resten går til arbejdet for børn.
Vi tilbyder advokathjælp
PlanBørnefondens samarbejdspartner, Mette Sheraz Rovsing fra Rovsing Advokater, udarbejder gratis dit testamente, hvis du samtidig betænker PlanBørnefonden.
Du kan også selv vælge en advokat. I det tilfælde betaler PlanBørnefonden udgifterne til advokaten med op til 5.000 kr., hvis du betænker PlanBørnefonden. Som forudsætning beder vi om en (evt. anonymiseret) kopi af testamentet.
Hvis du ønsker at oprette et testamente uden at betænke PlanBørnefonden, koster det typisk mellem 2.500 og 4.000 kr. hos en advokat – men prisen kan være højere afhængig af sagens kompleksitet.
Skal testamentet registreres hos en notar (hvilket anbefales), er der en retsafgift på 300 kr.